Anexo:Paraísos fiscales según la Unión Europea

La lista de la Unión Europea de jurisdicciones no cooperantes a efectos fiscales, conocida también como lista de paraísos fiscales según la UE y peyorativamente como lista negra de la UE, es una lista establecida en el 2017 y actualizada dos veces al año que agrupa a los países o jurisdicciones que se han negado o han incumplido sus compromisos de adoptar criterios de buena gobernanza fiscal en un plazo determinado.[1]​

Las actualizaciones de la lista son preparadas por el Grupo del Código de Conducta (CoCG por sus siglas en inglés), revisadas por el Consejo de Asuntos Económicos y Financieros de la Unión Europea (ECOFIN) y finalmente adoptadas por el Consejo Europeo en los meses de febrero y octubre de cada año.[1]​

La lista está compuesta por dos anexos: el Anexo 1 (lista negra) lo integran los países considerados "no cooperantes" pues se negaron o incumplieron sus compromisos de buena gobernanza fiscal en los plazos pactados, y el Anexo 2 (lista gris) integrado por países considerados "cooperantes" sobre los cuales pesan observaciones negativas sobre su gobernanza fiscal, pero tienen compromisos con la Unión Europea de adoptar las medidas necesarias para corregir su situación.

Octubre 2023

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[2]​

  1. Bandera de Samoa Americana Samoa Americana
  2. Bandera de Anguila Anguila
  3. Bandera de Antigua y Barbuda Antigua y Barbuda
  4. Bandera de Bahamas Bahamas
  5. Bandera de Belice Belice
  6. Bandera de Fiyi Fiyi
  7. Bandera de Guam Guam
  8. Bandera de Palaos Palaos
  9. Bandera de Panamá Panamá
  10. Bandera de Samoa Samoa
  11. Bandera de Seychelles Seychelles
  12. Bandera de Trinidad y Tobago Trinidad y Tobago
  13. Bandera de Islas Turcas y Caicos Islas Turcas y Caicos
  14. Bandera de Islas Vírgenes de los Estados Unidos Islas Vírgenes de los Estados Unidos
  15. Bandera de Vanuatu Vanuatu

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[2]​

Febrero 2023

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[3]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[3]​

Octubre 2022

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[4]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[4]​

Febrero 2022

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[4]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[4]​

Febrero 2021

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[5]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[5]​

Octubre 2020

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[5]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[5]​

Febrero 2020

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[6]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[6]​

Noviembre 2019

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[6]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[6]​

Octubre 2019

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[7]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[7]​

Junio 2019

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[7]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[7]​

Mayo 2019

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[8]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[8]​

Marzo 2019

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[8]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[8]​

Diciembre 2018

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[9]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[9]​

  1. Bandera de Albania Albania
  2. Bandera de Anguila Anguila
  3. Bandera de Antigua y Barbuda Antigua y Barbuda
  4. Bandera de Armenia Armenia
  5. Bandera de Aruba Aruba
  6. Bandera de Bahamas Bahamas
  7. Bandera de Baréin Baréin
  8. Bandera de Barbados Barbados
  9. Bandera de Belice Belice
  10. Bandera de Bermudas Bermudas
  11. Bandera de Bosnia y Herzegovina Bosnia y Herzegovina
  12. Bandera de Botsuana Botsuana
  13. Bandera de Islas Vírgenes Británicas Islas Vírgenes Británicas
  14. Bandera de Cabo Verde Cabo Verde
  15. Bandera de Islas Caimán Islas Caimán
  16. Bandera de Islas Cook Islas Cook
  17. Bandera de Dominica Dominica
  18. Bandera de Corea del Sur Corea del Sur
  19. Bandera de Curazao Curazao
  20. Bandera de Emiratos Árabes Unidos Emiratos Árabes Unidos
  21. Bandera de Islas Feroe Islas Feroe
  22. Bandera de Fiyi Fiyi
  23. Bandera de Granada Granada
  24. Bandera de Groenlandia Groenlandia
  25. Bandera de Guernsey Guernsey
  26. Bandera de Hong Kong Hong Kong
  27. Bandera de Jamaica Jamaica
  28. Bandera de Jersey Jersey
  29. Bandera de Jordania Jordania
  30.  Labuán
  31. Bandera de Macao Macao
  32. Bandera de Catar Catar
  33. Bandera de Macedonia del Norte Macedonia del Norte
  34. Bandera de Malasia Malasia
  35. Bandera de las Maldivas Maldivas
  36. Bandera de Isla de Man Isla de Man
  37. Bandera de Islas Marshall Islas Marshall
  38. Bandera de Marruecos Marruecos
  39. Bandera de Mauricio Mauricio
  40. Bandera de Mongolia Mongolia
  41. Bandera de Montenegro Montenegro
  42. Bandera de Namibia Namibia
  43. Bandera de Nauru Nauru
  44. Bandera de Nueva Caledonia Nueva Caledonia
  45. Bandera de Niue Niue
  46. Bandera de Omán Omán
  47. Bandera de Palaos Palaos
  48. Bandera de Panamá Panamá
  49. Bandera de San Cristobal y Nieves San Cristóbal y Nieves
  50. Bandera de Santa Lucía Santa Lucía
  51. Bandera de San Vicente y las Granadinas San Vicente y las Granadinas
  52. Bandera de Serbia Serbia
  53. Bandera de Seychelles Seychelles
  54. Bandera de Suiza Suiza
  55. Bandera de Suazilandia Suazilandia
  56. Bandera de Taiwán Taiwán
  57. Bandera de Tailandia Tailandia
  58. Bandera de Túnez Túnez
  59. Bandera de Turquía Turquía
  60. Bandera de Islas Turcas y Caicos Islas Turcas y Caicos
  61. Bandera de Uruguay Uruguay
  62. Bandera de Vanuatu Vanuatu
  63. Bandera de Vietnam Vietnam

Noviembre 2018

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[10]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[10]​

  1. Bandera de Albania Albania
  2. Bandera de Andorra Andorra
  3. Bandera de Anguila Anguila
  4. Bandera de Antigua y Barbuda Antigua y Barbuda
  5. Bandera de Armenia Armenia
  6. Bandera de Aruba Aruba
  7. Bandera de Bahamas Bahamas
  8. Bandera de Baréin Baréin
  9. Bandera de Barbados Barbados
  10. Bandera de Belice Belice
  11. Bandera de Bermudas Bermudas
  12. Bandera de Bosnia y Herzegovina Bosnia y Herzegovina
  13. Bandera de Botsuana Botsuana
  14. Bandera de Islas Vírgenes Británicas Islas Vírgenes Británicas
  15. Bandera de Cabo Verde Cabo Verde
  16. Bandera de Islas Caimán Islas Caimán
  17. Bandera de Islas Cook Islas Cook
  18. Bandera de Dominica Dominica
  19. Bandera de Corea del Sur Corea del Sur
  20. Bandera de Curazao Curazao
  21. Bandera de Emiratos Árabes Unidos Emiratos Árabes Unidos
  22. Bandera de Islas Feroe Islas Feroe
  23. Bandera de Fiyi Fiyi
  24. Bandera de Granada Granada
  25. Bandera de Groenlandia Groenlandia
  26. Bandera de Guernsey Guernsey
  27. Bandera de Hong Kong Hong Kong
  28. Bandera de Jamaica Jamaica
  29. Bandera de Jersey Jersey
  30. Bandera de Jordania Jordania
  31.  Labuán
  32. Bandera de Macao Macao
  33. Bandera de Catar Catar
  34. Bandera de Macedonia del Norte Macedonia del Norte
  35. Bandera de Malasia Malasia
  36. Bandera de las Maldivas Maldivas
  37. Bandera de Isla de Man Isla de Man
  38. Bandera de Islas Marshall Islas Marshall
  39. Bandera de Marruecos Marruecos
  40. Bandera de Mauricio Mauricio
  41. Bandera de Mongolia Mongolia
  42. Bandera de Montenegro Montenegro
  43. Bandera de Namibia Namibia
  44. Bandera de Nauru Nauru
  45. Bandera de Nueva Caledonia Nueva Caledonia
  46. Bandera de Niue Niue
  47. Bandera de Omán Omán
  48. Bandera de Palaos Palaos
  49. Bandera de Panamá Panamá
  50. Bandera de San Cristobal y Nieves San Cristóbal y Nieves
  51. Bandera de Santa Lucía Santa Lucía
  52. Bandera de San Vicente y las Granadinas San Vicente y las Granadinas
  53. Bandera de San Marino San Marino
  54. Bandera de Serbia Serbia
  55. Bandera de Seychelles Seychelles
  56. Bandera de Suiza Suiza
  57. Bandera de Suazilandia Suazilandia
  58. Bandera de Taiwán Taiwán
  59. Bandera de Tailandia Tailandia
  60. Bandera de Túnez Túnez
  61. Bandera de Turquía Turquía
  62. Bandera de Islas Turcas y Caicos Islas Turcas y Caicos
  63. Bandera de Uruguay Uruguay
  64. Bandera de Vanuatu Vanuatu
  65. Bandera de Vietnam Vietnam

Octubre 2018

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[11]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[11]​

  1. Bandera de Albania Albania
  2. Bandera de Andorra Andorra
  3. Bandera de Anguila Anguila
  4. Bandera de Antigua y Barbuda Antigua y Barbuda
  5. Bandera de Armenia Armenia
  6. Bandera de Aruba Aruba
  7. Bandera de Bahamas Bahamas
  8. Bandera de Baréin Baréin
  9. Bandera de Barbados Barbados
  10. Bandera de Belice Belice
  11. Bandera de Bermudas Bermudas
  12. Bandera de Bosnia y Herzegovina Bosnia y Herzegovina
  13. Bandera de Botsuana Botsuana
  14. Bandera de Islas Vírgenes Británicas Islas Vírgenes Británicas
  15. Bandera de Cabo Verde Cabo Verde
  16. Bandera de Islas Caimán Islas Caimán
  17. Bandera de Islas Cook Islas Cook
  18. Bandera de Dominica Dominica
  19. Bandera de Corea del Sur Corea del Sur
  20. Bandera de Curazao Curazao
  21. Bandera de Emiratos Árabes Unidos Emiratos Árabes Unidos
  22. Bandera de Islas Feroe Islas Feroe
  23. Bandera de Fiyi Fiyi
  24. Bandera de Granada Granada
  25. Bandera de Groenlandia Groenlandia
  26. Bandera de Guernsey Guernsey
  27. Bandera de Hong Kong Hong Kong
  28. Bandera de Jamaica Jamaica
  29. Bandera de Jersey Jersey
  30. Bandera de Jordania Jordania
  31.  Labuán
  32. Bandera de Macao Macao
  33. Bandera de Catar Catar
  34. Bandera de Macedonia del Norte Macedonia del Norte
  35. Bandera de Malasia Malasia
  36. Bandera de las Maldivas Maldivas
  37. Bandera de Isla de Man Isla de Man
  38. Bandera de Islas Marshall Islas Marshall
  39. Bandera de Marruecos Marruecos
  40. Bandera de Mauricio Mauricio
  41. Bandera de Mongolia Mongolia
  42. Bandera de Montenegro Montenegro
  43. Bandera de Nauru Nauru
  44. Bandera de Nueva Caledonia Nueva Caledonia
  45. Bandera de Niue Niue
  46. Bandera de Omán Omán
  47. Bandera de Palaos Palaos
  48. Bandera de Panamá Panamá
  49. Bandera de San Cristobal y Nieves San Cristóbal y Nieves
  50. Bandera de Santa Lucía Santa Lucía
  51. Bandera de San Vicente y las Granadinas San Vicente y las Granadinas
  52. Bandera de San Marino San Marino
  53. Bandera de Serbia Serbia
  54. Bandera de Seychelles Seychelles
  55. Bandera de Suiza Suiza
  56. Bandera de Suazilandia Suazilandia
  57. Bandera de Taiwán Taiwán
  58. Bandera de Tailandia Tailandia
  59. Bandera de Túnez Túnez
  60. Bandera de Turquía Turquía
  61. Bandera de Islas Turcas y Caicos Islas Turcas y Caicos
  62. Bandera de Uruguay Uruguay
  63. Bandera de Vanuatu Vanuatu
  64. Bandera de Vietnam Vietnam

Mayo 2018

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[11]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[11]​

  1. Bandera de Albania Albania
  2. Bandera de Andorra Andorra
  3. Bandera de Anguila Anguila
  4. Bandera de Antigua y Barbuda Antigua y Barbuda
  5. Bandera de Armenia Armenia
  6. Bandera de Aruba Aruba
  7. Bandera de Bahamas Bahamas
  8. Bandera de Baréin Baréin
  9. Bandera de Barbados Barbados
  10. Bandera de Belice Belice
  11. Bandera de Bermudas Bermudas
  12. Bandera de Bosnia y Herzegovina Bosnia y Herzegovina
  13. Bandera de Botsuana Botsuana
  14. Bandera de Islas Vírgenes Británicas Islas Vírgenes Británicas
  15. Bandera de Cabo Verde Cabo Verde
  16. Bandera de Islas Caimán Islas Caimán
  17. Bandera de Islas Cook Islas Cook
  18. Bandera de Curazao Curazao
  19. Bandera de Dominica Dominica
  20. Bandera de Islas Feroe Islas Feroe
  21. Bandera de Fiyi Fiyi
  22. Bandera de Yugoslavia Yugoslavia
  23. Bandera de Granada Granada
  24. Bandera de Groenlandia Groenlandia
  25. Bandera de Guernsey Guernsey
  26. Bandera de Hong Kong Hong Kong
  27. Bandera de Isla de Man Isla de Man
  28. Bandera de Jamaica Jamaica
  29. Bandera de Jersey Jersey
  30. Bandera de Jordania Jordania
  31.  Labuán
  32. Bandera de Liechtenstein Liechtenstein
  33. Bandera de Macao Macao
  34. Bandera de Malasia Malasia
  35. Bandera de las Maldivas Maldivas
  36. Bandera de Islas Marshall Islas Marshall
  37. Bandera de Mauricio Mauricio
  38. Bandera de Mongolia Mongolia
  39. Bandera de Montenegro Montenegro
  40. Bandera de Marruecos Marruecos
  41. Bandera de Nauru Nauru
  42. Bandera de Nueva Caledonia Nueva Caledonia
  43. Bandera de Niue Niue
  44. Bandera de Macedonia del Norte Macedonia del Norte
  45. Bandera de Omán Omán
  46. Bandera de Panamá Panamá
  47. Bandera de Perú Perú
  48. Bandera de Catar Catar
  49. Bandera de Corea del Sur Corea del Sur
  50. Bandera de San Cristobal y Nieves San Cristóbal y Nieves
  51. Bandera de Santa Lucía Santa Lucía
  52. Bandera de San Vicente y las Granadinas San Vicente y las Granadinas
  53. Bandera de San Marino San Marino
  54. Bandera de Serbia Serbia
  55. Bandera de Seychelles Seychelles
  56. Bandera de Suiza Suiza
  57. Bandera de Suazilandia Suazilandia
  58. Bandera de Taiwán Taiwán
  59. Bandera de Tailandia Tailandia
  60. Bandera de Túnez Túnez
  61. Bandera de Turquía Turquía
  62. Bandera de Islas Turcas y Caicos Islas Turcas y Caicos
  63. Bandera de Emiratos Árabes Unidos Emiratos Árabes Unidos
  64. Bandera de Uruguay Uruguay
  65. Bandera de Vanuatu Vanuatu
  66. Bandera de Vietnam Vietnam

Marzo 2018

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[12]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[12]​

Enero 2018

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[13]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[13]​

Diciembre 2017

Lista negra (Anexo I)

Referencia:[14]​

Lista gris (Anexo II)

Referencia:[14]​

Referencias

  1. ↑ a b «EU list of non-cooperative jurisdictions for tax purposes». www.consilium.europa.eu (en inglés). Consultado el 14 de febrero de 2023. 
  2. ↑ a b «Fair taxation: Member States update EU list of non-cooperative tax jurisdictions». Directorate-General for Taxation and Customs Union. 17 de octubre de 2023. Archivado desde el original el 17 de octubre de 2023. 
  3. ↑ a b «The Council conclusions on the revised EU list of non-cooperative jurisdictions for tax purposes». Consejo Europeo. 14 de febrero de 2023. Consultado el 14 de febrero de 2023. 
  4. ↑ a b c d Consejo Europeo, 2022, p. 1.
  5. ↑ a b c d Consejo Europeo, 2022, p. 2.
  6. ↑ a b c d Consejo Europeo, 2022, p. 3.
  7. ↑ a b c d Consejo Europeo, 2022, p. 4.
  8. ↑ a b c d Consejo Europeo, 2022, p. 5.
  9. ↑ a b Consejo Europeo, 2022, p. 6.
  10. ↑ a b Consejo Europeo, 2022, p. 7.
  11. ↑ a b c d Consejo Europeo, 2022, p. 8.
  12. ↑ a b Consejo Europeo, 2022, p. 10.
  13. ↑ a b Consejo Europeo, 2022, p. 11.
  14. ↑ a b Consejo Europeo, 2022, p. 12.

Bibliografía

  • Consejo Europeo (17 de octubre de 2023). «Evolution of the EU List of Non-Cooperative Jurisdictions» [Evolución de la lista de la UE de jurisdicciones no cooperantes] (pdf). Dirección General de Tributación y Unión Aduanera. Archivado desde el original el 17 de octubre de 2023. Consultado el 17 de octubre de 2023. 
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